Начинающему предпринимателю

Задать вопрос

    Вопрос - Ответ

    Задать вопрос

    Наталья, только собираюсь заняться бизнесом, услуги

    Хочу открыть свое дело по установке натяжных потолков. Подскажите пожалуйста что выгоднее открывать ИП или ООО?

    Уважаемая Наталья!
    С точки зрения правоспособности данных организационно-правовых форм, то ИП и ООО одинаково могут осуществлять данный вид деятельности. ИП предпочтительнее открывать в случае, когда не планируется трудоустройство наемных работников. Кроме того ИП проще и дешевле зарегистрировать и ликвидировать, а также для ИП предусмотрены пониженные административные штрафы. Зато Общество с ограниченной ответственностью обладает рядом других положительных свойств:
    - ответственность ООО ограничена размерами уставного капитала и имущества, состоящего на балансе ООО (ИП отвечает по обязательствам всем своим имуществом);
    - ООО можно продать, передать долю в обществе другим лицам. ИП может продать только имущество.
    Более подробно отличия ИП и ООО по ссылке: http://www.mbko.ru/articles/startingbusiness/?ELEMENT_ID=302
    При выборе формы ведения деятельности необходимо учитывать, что индивидуальный предприниматель (ИП) обязан будет уплачивать фиксированные страховые взносы в Пенсионный фонд и фонд ОМС:
    1. В Пенсионный фонд:
    Если годовой доход не превышает 300 000 рублей в размере 5554 (МРОТ)*26%*12= 17328,48 в год Если же доход за расчетный период превышает 300 000 рублей, то сумма взносов рассчитывается по формуле: ФРСВ = МРОТ * СТ * 12 + ПД*1%,
    где:
    ФРСВ – фиксированный размер страховых взносов в ПФР;
    МРОТ – минимальный размер оплаты труда, установленный на начало финансового года, за который уплачиваются взносы;
    СТ – страховой тариф взносов в ПФР, установленный п. 1 ч. 2 ст. 12 Федерального закона от 24.07.2009 № 212-ФЗ;
    ПД – сумма дохода плательщика страховых взносов, превышающая 300 000 рублей.
    При этом сумма страховых взносов, рассчитанная таким образом, не может быть больше предельной суммы страховых взносов.
    ПССВ = 8 * МРОТ * СТ * 12, Где ПССВ – предельная сумма страховых взносов;
    2. Обязательные взносы в Фонд обязательного медицинского страхования для ИП составят:
    5554 x 5,1% x 12 = 3399 руб. в год .
    В ООО такие взносы не уплачиваются.. Однако, если Вы будете начислять себе заработную плату, то с данной заработной платы необходимо будут отчислять страховые взносы в размере:
    Общий тариф: 30 % (+ 10%, если база > 568000 руб.), в т.ч.:
    22% - Пенсионный фонд;
    5,1% - ФОМС;
    2,9% - ФСС.
    Сумма иных налогов для ИП и ООО будет зависеть от выбранной системы налогообложения. Только ИП может применять патентную систему налогообложения.
    Более подробную информацию можно найти на сайтах Федеральной налоговой службы (http://www.nalog.ru/rn43/) и Пенсионного фонда России (http://www.pfr.kirov.ru/)
    О том, какие документы нужны для регистрации - смотрите на нашем сайте:
    ИП - http://www.mbko.ru/articles/startingbusiness/?ELEMENT_ID=312
    ООО - http://mbko.ru/articles/startingbusiness/?ELEMENT_ID=313


    Гаврилова Оксана Викторовна, ИП, услуги

    Мой вид деятельности - пошив и ремонт одежды. По просьбе заказчика завожу ткань для пошива. Вопрос : С 01.01.2017 при патентной системе налогообложения кроме пошива и ремонта одежды как оформить частичную реализацию ткани (ЕНВД или патент)? Я могу работать при данной системе налогообложения без применения ККТ?

    Уважаемая Оксана Викторовна!
    Если Вы планируете с 01.01.2017 г. в розницу продавать ткань и фурнитуру, то будете уплачивать ЕНВД. Сумма ЕНВД рассчитывается с площади торгового зала.
    В соответствии с письмом Министерства финансов РФ от 30.03.2016 г. № 03-01-15/17988, предприниматели, работающие на специальных режимах налогообложения: ЕНВД и патент, которые ранее могли вообще не использовать кассовый аппарат, к 1 июля 2018 года также должны будут полностью перейти на обновленное оборудование, обладающее возможностью онлайн передачи данных.


    ИП, Елена Викторовна

    18 июня по Кировскому телевидению прошла информация о запрете с 1 июля 2012г. торговли табачными изделиями через киоски. Достоверна ли эта информация?


    Уважаемый предприниматель!
    Запрет на розничную продажу табачных изделий в киосках связан с проектом Федерального закона «О защите здоровья населения от последствий потребления табака», с текстом которого можно ознакомиться на сайте Минздравсоцразвития: http://beztabaka2011.minzdravsoc.ru/.
    Действительно в соответствии с указанным законопроектом планируется, что розничная продажа табачной продукции в городских поселениях будет осуществляться в стационарных торговых объектах, имеющих площадь торгового объекта не менее 50 квадратных метров (п. 2. ст. 19 законопроекта).
    В настоящее время на вышеуказанном сайте проводится общественное обсуждение законопроекта. Своё мнение можно указать в комментариях.
    Т.к. законопроект ещё не принят, то говорить о том, что с 1.07.2012 он вступит в силу нельзя. Кроме того, в существующей редакции предусмотрено, что п. 2 статьи 19 проекта вступит в силу через один год и шесть месяцев со дня официального опубликования Федерального закона.


    Алексей, юридическое лицо, производство

    В приложении 3 к "Порядку предоставления субсидий СМП на возмещение затрат по выплате авансовых платежей по договорам лизинга" есть показатель "Кол-во видов товаров (работ, услуг) производимых (выполняемых, оказываемых). Его необходимо определить в соответствии с классификатором продукции ОК 005-93. Как определить данный показатель для перевозки различных грузов?

    Уважаемый Андрей Владимирович!
    Т.к. в данном классификаторе отсутствует Ваш вид деятельности, укажите, пожалуйста, в данной графе единицу измерения, в которой вам наиболее удобно измерять количество оказанных услуг (заказ, услуга, км).
    Приём документов от субъектов малого предпринимательства, желающих принять участие в конкурсе на компенсацию затрат по лизингу, будет осуществляться с 28 апреля по 27 мая 2014 года (включительно) по адресу: 610019, г. Киров, ул. Карла Либкнехта, 69, каб. 201, областной департамент развития предпринимательства и торговли


    Куликова Марина, ИП, услуги

    Здравствуйте. Уточните, пожалуйста, какие виды налогообложения бытовых услуг населению возможны в 2017 году в Кировской области. На сегодняшний день, патент отменили, енвд не действует. Остается только усн или осн, что существенно повысит налоговую нагрузку, при том, что финансово-экономические показатели деятельности снижаются на общем фоне кризиса. Как это поддержит малый бизнес? Спасибо.

    Уважаемая Марина!
    Нужно понимать, что из закона о патенте убрали только несколько видов деятельности, и патенты, выданные до вступления в силу Закона, действуют в течение срока, на который они были выданы. Можно сейчас до 20 декабря подать заявку на патент на следующий год и его могут выдать.
    Если ваш вид предпринимательской деятельности исключен из Закона "О патентной системе налогообложения на территории Кировской области", то следует применять упрощенную систему налогообложения.


    ИП, М.

    Подскажите, пожалуйста, какие документы нужно оформить, если сотрудник заболел во время отпуска? Спасибо.


    В соответствии со ст. 124 Трудового кодекса РФ в случае временной нетрудоспособности работника ежегодный оплачиваемый отпуск должен быть продлен или перенесен на другой срок, определяемый работодателем с учетом пожеланий работника.
    Для назначения и выплаты пособия по временной нетрудоспособности сотрудник должен представить в бухгалтерию листок нетрудоспособности, выданный медицинской организацией. Соответствующие изменения необходимо внести в табель.
    По желанию работника часть отпуска в связи с болезнью в период ежегодного отпуска может быть перенесена. Для этого необходимо оформить:
    1) письменное заявление работника о переносе отпуска на определенную дату. Дата предполагаемого отпуска определяется работодателем с учетом пожеланий работника (ст. 124 ТК РФ);
    2) приказ о переносе отпуска;
    3) изменения в график отпусков (форма N Т-7).
    Так как оплата отпуска производится не позднее чем за три дня до его начала (ст. 136 ТК РФ), то в случае переноса отпуска на другой срок по причине временной нетрудоспособности работника производится пересчет отпускных. Удержать излишне выплаченную сумму отпускных из заработной платы сотрудника работодатель не может на основании ст. 137 ТК РФ. Таким образом, сумму выплаченных отпускных за период временной нетрудоспособности можно зачесть в счет оплаты пособия по временной нетрудоспособности и (или) в счет предстоящей зарплаты.
    За период болезни в отпуске сотрудник имеет право на получение пособия по временной нетрудоспособности, расчет которого производится на основании больничного листа. Порядок назначения, исчисления и выплаты пособия по временной нетрудоспособности определен Федеральным законом от 29.12.2006 N 255-ФЗ "Об обязательном социальном страховании на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством".
    Пособие по временной нетрудоспособности выплачивается за первые три дня временной нетрудоспособности за счет средств работодателя, а за остальной период начиная с 4-го дня временной нетрудоспособности - за счет средств бюджета ФСС РФ (п. 2 ст. 3 Федерального закона N 255-ФЗ). Сумма пособия по временной нетрудоспособности подлежит обложению НДФЛ на основании п. 1 ст. 210 и п. 1 ст. 217 НК РФ.
    Следует отметить, что пособие не облагается страховыми взносами и взносами на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний (пп. 1 п. 1 ст. 9 Федерального закона от 24.07.2009 N 212-ФЗ "О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования и территориальные фонды обязательного медицинского страхования").
    Что касается затрат работодателя на оплату первых трех дней временной нетрудоспособности, то их можно учесть в расходах, уменьшающих налогооблагаемую прибыль, в составе прочих расходов, связанных с производством и (или) реализацией (пп. 48.1 п. 1 ст. 264 НК РФ).


    Анна, юридическое лицо, торговля

    Здравствуйте. Подскажите, мы ООО сняли в аренду помещение тоже у ООО. Договор, акт передачи помещения имеется. Хочу получать акт выполненных услуг по аренде за каждый месяц. На что Арендодатель ответил, что есть Договор, есть акт передачи помещения и этого достаточно - акты они выставлять каждый месяц не обязаны, а лишь счета, по которым мы оплачиваем аренду. Правы ли они?

    Уважаемая Анна!
    По данному вопросу есть официальное разъяснение Минфина России (например, Письмо от 09.11.2006 г. N 03-03-04/1/742), в котором указано, что для документального подтверждения расходов на аренду необходимы документы, оформленные в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации, в том числе заключенный в соответствии с требованиями Гражданского кодекса Российской Федерации договор аренды, акт приемки-передачи арендованного имущества, документы, подтверждающие оплату арендных платежей. При этом ежемесячного заключения актов оказанных услуг по договору аренды для целей документального подтверждения расходов в виде арендных платежей, если иное не вытекает из условий сделки, не требуется.
    Обязанность выставлять или не выставлять ежемесячные акты может быть также определена в договоре аренды.


    Холдай Людмила Дмитриевна, ИП, торговля

    ИП создано в январе 2015 года. До этого я работала ИП в Украине в общей сложности я ИП 7 лет. Облагаются мои доходы НДФЛ. или я вновь созданное ИП в России?

    Уважаемая Людмила Дмитриевна!
    Вам необходимо проверить информацию по ИНН в реестре налоговой службы: https://egrul.nalog.ru. Если в реестре сведений о вас как ИП нет, то вы являетесь вновь зарегистрированным ИП.
    Однако, вновь зарегистрированное ИП не освобождается автоматически от налогов. Для этого нужно попасть под действие налоговых каникул: https://www.nalog.ru/rn43/news/tax_doc_news/5880137/
    В противном случае, применяется:
    - либо общая система налогообложения с НДФЛ;
    - либо спецрежим, который от НДФЛ освобождает (ЕНВД, упрощенная система налогообложения, патент).